איך למשוך קרן השתלמות לפני הזמן – מדריך והסבר על השירות

מהי קרן השתלמות ומתי ניתן למשוך ממנה כספים?

קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון פנסיוני לטווח קצר עד בינוני, שנועד במקור לשמש למימון הכשרה מקצועית לעובדים. כיום, היא משמשת כאפיק חיסכון פופולרי הודות להטבות המס הייחודיות שהיא מעניקה.

בדרך כלל, משיכת כספים מקרן השתלמות מתאפשרת לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה, ללא תשלום מס. עם זאת, קיימים מספר מקרים בהם ניתן לבצע משיכת קרן השתלמות לפני הזמן:

1. לאחר שלוש שנים, אם הגעתם לגיל פרישה (67 לגברים, 62 ושמונה חודשים לנשים, נכון לשנת 2024).
2. לאחר שלוש שנים, אם הכספים מיועדים למטרת השתלמות (בכפוף לאישורים).
3. במקרים מיוחדים, כגון מצב כלכלי קשה או מחלה קשה (בכפוף לאישור פקיד שומה).

משיכת קרן השתלמות לאחר שש שנים – הדרך המועדפת

משיכת כספים מקרן השתלמות לאחר שש שנים היא הדרך המועדפת והכדאית ביותר מבחינת מיסוי. במקרה זה, תוכלו ליהנות מפטור מלא ממס על הרווחים שנצברו בקרן, כל עוד ההפקדות היו בגבולות התקרה המוטבת.

נכון לשנת 2024, התקרה המוטבת עומדת על:

• לשכירים: הפקדה משכר חודשי של עד 15,712 ₪
• לעצמאים: הפקדה שנתית של עד 20,520 ₪

כאשר מגיע מועד פדיון קרן השתלמות, ניתן לבצע משיכה מלאה או משיכה חלקית מקרן השתלמות נזילה. חשוב לזכור כי משיכה חלקית מקרן השתלמות תגרום לסגירת הקרן להפקדות חדשות, ויפתח עבורכם חשבון חדש.

אפשרויות למשיכת קרן השתלמות לפני הזמן

למרות שהדרך המומלצת היא להמתין שש שנים, לעתים נוצר צורך במשיכת קרן השתלמות לפני הזמן. הנה מספר אפשרויות:

1. יציאה להשתלמות: אם חלפו שלוש שנים לפחות ממועד ההפקדה הראשונה, ניתן למשוך עד שליש מהצבירה בקרן לצורך השתלמות מקצועית. זה יכול לכלול קורסים מקצועיים, סיורים לימודיים או כנסים בתחום העיסוק שלכם.
2. הגעה לגיל פרישה: אם הגעתם לגיל פרישה (67 לגברים, 62 ושמונה חודשים לנשים) וחלפו לפחות שלוש שנים מתחילת ההפקדות, תוכלו למשוך את הכספים ללא קנס.
3. החלת ותק: אם יש לכם שתי קרנות השתלמות ואחת מהן נזילה (כלומר, עברו 6 שנים), תוכלו להחיל את הוותק של הקרן הנזילה על הקרן הצעירה יותר.

חשוב לציין כי משיכת קרן השתלמות לפני הזמן שלא במסגרת האפשרויות הללו תחויב במס של 47% על הרווחים.

משיכת כספים במס מופחת בעקבות מלחמת חרבות ברזל

בעקבות מלחמת חרבות ברזל, הממשלה מציעה הקלות מס זמניות על משיכת קרן השתלמות לפני הזמן חרבות ברזל. על פי ההצעה, במקום המס השולי הרגיל, יחול מס מופחת של 15% (או 7.5% למי שהגיע לגיל פרישה) על משיכות מוקדמות.

הטבה זו תחול בהוראת שעה עד סוף שנת 2024, ורלוונטית לקרנות השתלמות שהופקדו בהן כספים לפני 31/05/2024. חשוב לציין כי נכון לזמן כתיבת מאמר זה, ההצעה עדיין בשלבי אישור.

השלכות המס במשיכה מוקדמת

משיכת כספים מקרן השתלמות לפני תום שש שנים עלולה להיות כרוכה בהשלכות מס משמעותיות. חשוב להבין את המשמעויות הכלכליות לפני שמחליטים על משיכת קרן השתלמות לפני הזמן.

כאשר מבצעים פדיון קרן השתלמות מוקדם, הרווחים שנצברו בקרן חייבים במס בשיעור של 47%. זהו שיעור מס גבוה למדי, שעלול לגרוע חלק ניכר מהחיסכון שצברתם. עם זאת, חשוב לציין כי המס חל רק על הרווחים ולא על הקרן עצמה.

לדוגמה, אם הפקדתם 100,000 ₪ לקרן השתלמות והיא צברה רווחים של 20,000 ₪, במקרה של משיכה מוקדמת תצטרכו לשלם מס של 9,400 ₪ (47% מ-20,000 ₪). כלומר, במקום לקבל 120,000 ₪, תקבלו 110,600 ₪.

משיכת כספים בפטור ממס לפני תום שש שנים – מקרים מיוחדים

למרות הכלל הכללי, ישנם מספר מקרים מיוחדים בהם ניתן לבצע משיכת קרן השתלמות לפני הזמן בפטור ממס:

1. גיל פרישה: אם הגעתם לגיל פרישה (67 לגברים, 62 ושמונה חודשים לנשים בשנת 2024) וחלפו לפחות שלוש שנים מתחילת ההפקדות, תוכלו למשוך את הכספים ללא מס.
2. יציאה להשתלמות: אם חלפו שלוש שנים לפחות, ניתן למשוך עד שליש מהכספים לצורך השתלמות מקצועית. זה כולל קורסים, כנסים או סיורים מקצועיים בתחום עיסוקכם.
3. מצב כלכלי קשה או מחלה: במקרים של מצוקה כלכלית חמורה או מחלה קשה, ניתן לפנות לפקיד שומה ולבקש אישור למשיכה מוקדמת בפטור ממס.

חשוב לזכור כי משיכה חלקית מקרן השתלמות במקרים אלו עשויה להשפיע על המשך ההפקדות והוותק של הקרן.

החלת ותק – אפשרות למשיכה מוקדמת

"החלת ותק" היא אפשרות מעניינת למשיכת קרן השתלמות לפני הזמן ללא קנסות מס. זוהי אופציה הזמינה למי שיש ברשותו שתי קרנות השתלמות או יותר.

כיצד זה עובד? אם יש לכם קרן השתלמות אחת שכבר עברה את תקופת ששת השנים (כלומר, היא "נזילה"), ניתן להחיל את הוותק שלה על קרן צעירה יותר. זה מאפשר לכם למשוך כספים מהקרן הצעירה ללא קנסות מס.

לדוגמה: נניח שיש לכם קרן השתלמות א' שנפתחה לפני 7 שנים, וקרן ב' שנפתחה לפני 4 שנים. באמצעות החלת ותק, תוכלו למשוך כספים מקרן ב' כאילו היא בת 7 שנים.

עם זאת, יש מספר תנאים חשובים:

• לפחות אחת מהקרנות חייבת להיות במעמד שכיר.
• חייבים למשוך קודם את כל הכספים מהקרן הצעירה.
• לא ניתן לבצע החלת ותק אם כבר משכתם כספים מהקרן הוותיקה בעבר.

הלוואה מקרן השתלמות כאלטרנטיבה למשיכה

לפני שאתם שוקלים משיכת כספים מקרן השתלמות, כדאי לבחון את האפשרות לקחת הלוואה מהקרן. זו יכולה להיות אלטרנטיבה מצוינת לפדיון קרן השתלמות מוקדם, במיוחד אם אתם זקוקים לסכום כסף לטווח קצר.

היתרונות העיקריים של הלוואה מקרן השתלמות:

1. ריבית נמוכה: הריבית על הלוואה מקרן השתלמות היא בדרך כלל נמוכה יותר מהלוואות בנקאיות רגילות. נכון ל-2024, הריבית עומדת על פריים מינוס 0.5% בקרן נזילה, ופריים בקרן לא נזילה.
2. שמירה על הטבות מס: בניגוד למשיכת קרן השתלמות לפני הזמן, לקיחת הלוואה מאפשרת לכם להמשיך ליהנות מהטבות המס של הקרן.
3. גמישות בהחזר: בדרך כלל, תנאי ההחזר של הלוואה מקרן השתלמות גמישים יותר מהלוואות בנקאיות רגילות.
4. סכום משמעותי: ניתן לקחת הלוואה של עד 80% מהסכום הצבור בקרן נזילה, או עד 50% מקרן לא נזילה.

לדוגמה, אם יש לכם 100,000 ₪ בקרן השתלמות נזילה, תוכלו לקחת הלוואה של עד 80,000 ₪ בריבית נמוכה, מבלי לפגוע בחיסכון ארוך הטווח שלכם.

חשוב לזכור כי גם אם אתם מבצעים משיכה חלקית מקרן השתלמות, עדיין תוכלו לקחת הלוואה על יתרת הסכום.

משיכת כספים מחשבון נפטר בקרן השתלמות

במקרה של פטירת בעל קרן השתלמות, המוטבים שנקבעו מראש או היורשים החוקיים זכאים למשיכת כספים מקרן השתלמות של הנפטר. חשוב להבין את התהליך והשלכות המס הכרוכות בכך.

1. שמירת מעמד הכספים: כספי קרן השתלמות של נפטר שומרים על מעמדם המקורי. אם היו פטורים ממס לפני הפטירה, הם יישארו פטורים גם לאחריה, ללא קשר לזמן שעבר עד למשיכה.
2. תהליך המשיכה: בניגוד לקופות גמל, בקרנות השתלמות לא ניתן להעביר את הכספים לחשבון על שם המוטב. יש למשוך את הכספים ישירות.
3. מסמכים נדרשים: לצורך משיכת קרן השתלמות של נפטר, יש להגיש:
   • תעודת פטירה
   • צו ירושה או צוואה מאושרת
   • טופס בקשת משיכה מלא
   • תעודות זהות של היורשים/מוטבים
4. השלכות מס:
   • כספים שהיו פטורים ממס עבור הנפטר יישארו פטורים גם עבור היורשים.
   • כספים שהיו חייבים במס (למשל, הפקדות מעל התקרה המוטבת) יישארו חייבים במס גם בעת המשיכה על ידי היורשים.
5. טיפול בחשבון: אם לא מושכים את הכספים מיד, החשבון נשאר על שם הנפטר. חשוב לדעת שבמצב זה לא ניתן לבצע שינויים במסלולי ההשקעה או להעביר את הכספים לקרן אחרת.

שיקולים לפני משיכת קרן השתלמות לפני הזמן

לפני שמחליטים על משיכת קרן השתלמות לפני הזמן, חשוב לשקול מספר גורמים:

1. השלכות מס: כפי שהוסבר קודם, משיכה מוקדמת עלולה להיות כרוכה במס של 47% על הרווחים. זהו שיקול משמעותי שיכול להפחית באופן ניכר את הסכום שתקבלו.
2. אובדן פוטנציאל צמיחה: משיכת הכספים מונעת מהם להמשיך ולצבור רווחים פטורים ממס. חשבו על ההפסד הפוטנציאלי לטווח ארוך.
3. אלטרנטיבות: האם בחנתם אפשרויות אחרות? למשל, הלוואה מקרן השתלמות יכולה להיות פתרון טוב יותר במקרים רבים.
4. מצב כלכלי: האם המשיכה המוקדמת באמת הכרחית? שקלו את הצורך הדחוף אל מול היתרונות של השארת הכסף בקרן.
5. תכנון פיננסי ארוך טווח: כיצד המשיכה המוקדמת משתלבת בתכנון הפיננסי הכולל שלכם? האם היא עלולה לפגוע ביעדים ארוכי טווח?
6. קרבה לזמן הנזילות: אם אתם קרובים לנקודת הזמן בה הקרן תהיה נזילה (6 שנים), ייתכן שכדאי להמתין.
7. אפשרות החלת ותק: אם יש לכם קרן נוספת, בדקו אם אפשר להחיל ותק ולמשוך ללא קנס.
8. הוראות שעה מיוחדות: בדקו אם יש הקלות זמניות, כמו אלו שהוצעו בעקבות מלחמת חרבות ברזל.

משיכת כספי קרן השתלמות – הוראת השעה

בעקבות מלחמת חרבות ברזל, הממשלה הציעה הוראת שעה המאפשרת משיכת קרן השתלמות לפני הזמן חרבות ברזל בתנאים מיוחדים. זוהי הזדמנות ייחודית למי שזקוק לכספים אך חושש מהמיסוי הגבוה הרגיל על משיכה מוקדמת.

עיקרי ההוראה:

1. תקופת תוקף: מיום פרסום החוק ועד 31 בדצמבר 2024.
2. הפקדות רלוונטיות: חל על הפקדות שבוצעו עד 31 במאי 2024.
3. שיעורי מס מופחתים:
   • 15% לרוב האנשים
   • 7.5% למי שהגיע לגיל פרישה
4. נוסחת הפחתת מס: ככל שמועד המשיכה קרוב יותר לתקופה הרגילה למשיכה פטורה, שיעור המס יורד.
5. סגירת החשבון: לאחר המשיכה, החשבון ייסגר להפקדות נוספות.
6. ללא הטבות נוספות: שיעורי המס המופחתים הם ללא זכאות לפטורים, הנחות, או זיכויים נוספים.

מדריך להגשת בקשה למשיכת כספים: איך מושכים קרן השתלמות?

משיכת כספים מקרן השתלמות יכולה להיות תהליך פשוט יחסית, אם יודעים כיצד לפעול. הנה מדריך מפורט שיעזור לכם לנווט בתהליך:

1. בדיקת זכאות:
   • ודאו שחלפו 6 שנים מההפקדה הראשונה (או 3 שנים אם הגעתם לגיל פרישה).
   • אם טרם חלפו 6 שנים, בדקו אם אתם זכאים למשיכה מוקדמת לפי הוראת השעה או מקרים מיוחדים.
2. איסוף מסמכים:
   • צילום תעודת זהות עדכנית
   • אישור ניהול חשבון בנק או צילום צ'ק מבוטל
   • טופס בקשת משיכה מהקרן (ניתן להשיג באתר הקרן או דרך WeCash)
3. מילוי טופס הבקשה:
   • מלאו את כל הפרטים הנדרשים בקפידה
   • ציינו אם אתם מעוניינים במשיכה חלקית מקרן השתלמות או משיכה מלאה
   • אם יש לכם מספר חשבונות, ציינו מאיזה חשבון אתם רוצים למשוך
4. הגשת הבקשה:
   • ניתן להגיש את הבקשה באופן מקוון דרך אתר קרן ההשתלמות
   • לחלופין, ניתן לשלוח בדואר או להגיש בסניף הקרן
5. אימות ואישור:
   • הקרן תבדוק את הבקשה ותוודא שכל הפרטים והמסמכים תקינים
   • במקרה של חוסר במסמכים, הקרן תיצור קשר לבקש השלמות
6. ביצוע התשלום:
   • אם הבקשה תקינה, הכספים יועברו לחשבון הבנק שציינתם תוך 4 ימי עסקים
   • שימו לב: אם מועד התשלום חל ב-3 ימי העסקים הראשונים של החודש, התשלום יידחה ליום העסקים הרביעי
7. מעקב:
   • עקבו אחר סטטוס הבקשה באזור האישי באתר הקרן
   • אם לא קיבלתם את הכספים תוך שבוע, צרו קשר עם הקרן לבירור

חשוב לזכור כי פדיון קרן השתלמות עשוי להשפיע על המצב הפיננסי שלכם בטווח הארוך. לכן, מומלץ להתייעץ עם מומחה פיננסי לפני ביצוע המשיכה.

שירות WeCash למשיכת קרן השתלמות

בWeCash, אנו מבינים כי משיכת כספים מקרן השתלמות יכולה להיות מורכבת ומבלבלת, במיוחד כשמדובר בהוראות שעה ושינויי חקיקה. לכן, אנו מציעים שירות מקיף שיעזור לכם לקבל את ההחלטה הנכונה ולשמור על הסכום המקסימלי בעת המשיכה.

יתרונות השירות שלנו:

1. מומחיות מקצועית: צוות המומחים שלנו מעודכן בכל השינויים והתקנות העדכניות.
2. ניתוח אישי: נבחן את המצב הייחודי שלכם ונמליץ על הדרך הטובה ביותר לפעול.
3. מקסום החיסכון: נעזור לכם להימנע מטעויות יקרות ולשמור על כמה שיותר מהכסף שלכם.
4. ליווי מלא: מהייעוץ הראשוני ועד להשלמת תהליך המשיכה.
5. שקיפות מלאה: נסביר לכם בדיוק מה המשמעות של כל החלטה.

כאשר אתם פונים לWeCash לעזרה במשיכת קרן השתלמות לפני הזמן, אתם מבטיחים שכל ההיבטים של המשיכה – מיסוי, השפעה על חסכונות עתידיים, ואפשרויות חלופיות – נלקחים בחשבון. אנחנו כאן כדי להבטיח שתקבלו את ההחלטה הטובה ביותר עבורכם, תוך שמירה על האינטרסים הכלכליים שלכם לטווח הארוך.