משיכת כספי תגמולים

רבים מאיתנו נוטים להתייחס לקרן הפנסיה כאל כספת נעולה ובלתי נגישה, ושוכחים שלמעשה מדובר במשכורת העתידית שלנו שנועדה להבטיח קיום בכבוד.

ב-WeCash אנחנו מבינים שלפעמים החיים מכתיבים קצב אחר, וצרכים כמו איחוד הלוואות או הוצאות בלתי צפויות דורשים פתרונות נזילות מיידיים.

המטרה שלנו היא ללוות אתכם בתוך הסבך הבירוקרטי המתיש, כדי שלא תאבדו סכומים מיותרים לרשויות המס דווקא כשאתם זקוקים לכסף יותר מכל.

אנחנו מתמחים במציאת אלטרנטיבות פיננסיות חכמות, החל מפתרונות של הלוואות נגד נכס ועד לתכנון נכון של משיכת כספים קיימים.

בואו נצלול לעומק הכללים ונבין איך אפשר למשוך את הכסף שלכם בחוכמה, במינימום נזק ובמקסימום תועלת.

סוגי כספים ומיסוי בקרן הפנסיה

קרן הפנסיה אינה מקשה אחת של מזומנים, אלא מורכבת משני רכיבים שונים בתכלית: רכיב התגמולים ורכיב הפיצויים.

כספי התגמולים הם אותם סכומים שהופקדו לאורך השנים הן על ידכם והן על ידי המעסיק, מתוך מטרה ברורה לייצר קצבה חודשית שתשמש אתכם בגיל פרישה.

לעומתם, כספי הפיצויים הם הפקדות שביצע המעסיק על חשבון פיצויי פיטורים, והטיפול בהם דורש תשומת לב נפרדת ושונה לחלוטין מבחינת מיסוי.

כאשר אתם ניגשים לבצע משיכת כספי פנסיה מרכיב התגמולים בצורה הונית (חד פעמית) לפני המועד, אתם נכנסים לשדה מוקשים של מיסוי אגרסיבי.

החוק קובע כי משיכה כזו תגרור תשלום מס של לפחות 35% או לפי המס השולי שלכם, הגבוה מבין השניים, אלא אם כן השגתם פטור חריג.

המשמעות היא ששליש מהחיסכון שלכם עלול להיעלם ברגע אחד לטובת קופת המדינה, מה שהופך את המהלך ללא כדאי בעליל ברוב המקרים.

לגבי רכיב הפיצויים, המצב מורכב לא פחות; משיכה ללא אישור פקיד שומה עלולה לגרור ניכוי מס במקור בגובה של 47%, נתון כואב לכל הדעות.

לפני שרצים לשבור תוכניות חיסכון, כדאי להכיר את האפשרויות העומדות לרשותכם:

בדיקת זכאות לביצוע הלוואה מקרן פנסיה בתנאים מועדפים.
בחינת אפשרות של הלוואה מקופת גמל אם קיימים כספים נזילים או קרנות השתלמות.
בדיקת סטטוס הכספים (קצבה מזכה או מוכרת) כדי להבין את חבות המס האמיתית.
שימוש בכלים של מימון נגד נדל"ן כאלטרנטיבה לפגיעה בחיסכון הפנסיוני.

מה חייבים לדעת לפני משיכת כספים

לפני שאתם חותמים על הטפסים ומבצעים משיכת כספי פנסיה ללא מס (או עם מס), חשוב להבין שההשלכות חורגות הרבה מעבר לאובדן הכספי המיידי.

הכספים שצברתם, כולל רכיב הפיצויים, הם העוגן הכלכלי שלכם לעתיד, ומשיכתם כיום עלולה להקטין את קצבת הזקנה שלכם בכ-40% באופן פרמננטי.

מדובר בפגיעה ארוכת טווח ביכולת שלכם להתקיים בכבוד בגיל השלישי, וזהו מחיר כבד מאוד לשלם עבור נזילות רגעית.

מעבר לפגיעה הכספית, קיים סיכון משמעותי לכיסוי הביטוחי שלכם בקרן הפנסיה.

לאחר משיכת כספי תגמולים, הכיסויים הביטוחיים למקרה נכות או מוות עלולים להתבטל לחלוטין, ותמצאו את עצמכם חשופים ללא הגנה.

גם אם תחליטו לחדש את התשלומים בעתיד, ייתכן שתאלצו לעבור תקופת אכשרה חדשה של 60 חודשים, שבמהלכה לא תהיו מבוטחים על מחלות קיימות.

חשוב לקחת בחשבון את הנקודות הבאות:

חידוש הביטוח ייעשה לפי גיל עדכני, מה שעלול לייקר את העלויות ולהקטין את הכיסוי נטו.
לא ניתן לשמור על כיסוי "ריסק זמני" לאחר משיכת מרכיב התגמולים, והזכויות נמחקות.
במקום לשבור את הקרן, ניתן לבדוק זכאות לקבלת הלוואה מקרן השתלמות או הלוואה על חשבון הכספים בקרן עצמה.
פתרונות כמו הלוואה מחברות ביטוח יכולים לספק גשר פיננסי מבלי לפגוע בזכויות הוותק שלכם.

משיכת תגמולים בפטור מלא או חלקי

ברירת המחדל של רשות המיסים היא גבייה של 35% מס, אך המחוקק השאיר מספר פתחים צרים המאפשרים להימנע מהגזירה הזו במצבי מצוקה ספציפיים.

על מנת ליהנות מהטבות אלו ולבצע משיכת הפנסיה לפני גיל פרישה ללא קנס, עליכם לעמוד בקריטריונים נוקשים ולהציג אסמכתאות מתאימות.

המצבים המוכרים כוללים מיעוט הכנסות קיצוני, הוצאות רפואיות כבדות או נכות צמיתה, ולכל אחד מהם מסלול בירוקרטי נפרד.

התהליך הבירוקרטי משתנה בהתאם לסיבת הפטור ודורש תשומת לב לפרטים הקטנים.

במקרים של מיעוט הכנסות, ההתנהלות היא לרוב מול הגוף המנהל את הקרן, ללא צורך בתיזוז לפקיד השומה.

לעומת זאת, במקרים רפואיים, חובה להצטייד באישור רשמי מרשות המיסים לפני שבכלל פונים לחברת הביטוח או לקרן הפנסיה.

חשוב לזכור כי הפטורים אינם אוטומטיים, וכל טעות במילוי הטפסים עלולה לגרור חיוב מס מיותר.

פטור ממס עקב מיעוט הכנסות

כאשר משק הבית נקלע למצב של הכנסה נמוכה במיוחד, המדינה מאפשרת למשוך כספים כדי להשלים את הפער לשכר המינימום.

הזכאות נבחנת על בסיס ההכנסות המשותפות של בני הזוג בשלושת החודשים שקדמו להגשת הבקשה, ועליהן להיות נמוכות מ"ההכנסה המזערית" המוגדרת בחוק.

בחישוב ההכנסות יש לכלול הכל: החל ממשכורות, דרך קצבאות ילדים ועד תקבולים מביטוח לאומי.

הנה פירוט הקריטריונים לקבלת הפטור:

הגדרת ההכנסה המזערית: נקבעת לפי שכר המינימום החודשי (כ-5,300 ש"ח נכון ל-2021).
תוספת לילדים: אם יש לכם לפחות ילד אחד מתחת לגיל 18, התקרה כפולה ומגיעה לכ-10,600 ש"ח.
דוגמה לזכאות: משפחה עם שני ילדים שהכנסתה הכוללת היא 8,000 ש"ח בחודש, זכאית למשוך את ההפרש שבין הכנסתה לבין התקרה המותרת ללא מס.
אופן המימוש: יש להגיש לקופה טופס 159א בצירוף דפי חשבון בנק המאמתים את ההכנסות, ואין צורך לפנות למס הכנסה.

פתרון זה עדיף לעיתים על הלוואה נגד רכב, שכן הוא לא מייצר חוב חדש.

פטור ממס בשל הוצאות רפואיות

מחלות וטיפולים רפואיים מביאים איתם לעיתים הוצאות כבדות שיכולות למוטט משפחה כלכלית.

במצב כזה, ניתן למשוך כספי תגמולים בפטור ממס אם ההוצאות הרפואיות השנתיות עולות על מחצית מההכנסה השנתית הכוללת של העמית ובן זוגו.

החוק מחריג בפירוש טיפולי שיניים, כך שאל תבנו על הפנסיה למימון השתלות שיניים יקרות, אלא אם כן מדובר במקרים חריגים אחרים.

ניקח תרחיש להמחשה:

נניח שיש לכם בקרן 100,000 ש"ח.
ההוצאות הרפואיות המוכרות שלכם באותה שנה הגיעו ל-30,000 ש"ח.
הסכום שתוכלו למשוך ללא מס מוגבל אך ורק לגובה ההוצאה הרפואית (30,000 ש"ח).
כל שקל מעבר לכך יחויב במס מלא.

לצורך קבלת הפטור, יש לפנות תחילה לפקיד השומה ברשות המיסים עם כל הקבלות והמסמכים הרלוונטיים.

רק לאחר קבלת האישור הרשמי מפקיד השומה, ניתן להגיש את הבקשה לחברה המנהלת את הקרן.

פטור ממס עקב נכות רפואית

נכות קשה ובלתי צפויה היא אירוע מטלטל, והמחוקק מעניק הקלה משמעותית במס במקרים אלו.

משיכת כספים בפטור מלא תתאפשר אם נקבעה לעמית או לקרובו נכות צמיתה בשיעור של 75% ומעלה.

תנאי קריטי לקבלת הפטור הוא שהנכות נגרמה כתוצאה ממחלה או פגיעה שאירעה לאחר מועד ההצטרפות לקרן הפנסיה.

אם הנכות הייתה קיימת עוד לפני פתיחת הקופה, לא תהיו זכאים לפטור לפי סעיף זה, גם אם המצב הרפואי החמיר.

הגדרת "קרוב" לצורך סעיף זה היא רחבה וכוללת בן זוג, הורים, ואפילו סבים או צאצאים.

הנכות חייבת להיות מוכרת על פי חוקים ספציפיים, כגון חוק הביטוח הלאומי, חוק הנכים או חוק התגמולים לנפגעי פעולות איבה.

כמו במקרה של הוצאות רפואיות, גם כאן חובה להצטייד באישור מפקיד שומה לפני הפנייה לקופה.

במקרים בהם הפטור אינו מאושר, כדאי לשקול מימון נגד נדל"ן לכיסוי עלויות הטיפול.

פטור ממס על הפקדות עבר

עבור החוסכים הוותיקים יותר, ההיסטוריה פועלת לטובתכם בכל הקשור לכספים שהופקדו במאה הקודמת.

שכיר שהגיע לגיל 60 ופרש מעבודתו, או צמצם את היקף המשרה ב-50% לפחות, זכאי למשוך ללא מס כספים שהופקדו עד ליום 31.12.1999.

זכאות זו תקפה גם אם העובד פוטר ולא מצא עבודה חדשה במשך שישה חודשים, או עבר למעסיק שלא הפריש לו לפנסיה במשך 13 חודשים.

עבור עצמאים הכללים דומים אך התאריכים מעט שונים: עמית עצמאי מעל גיל 60 יכול למשוך בפטור ממס כספים שהופקדו עד ליום 30.4.1997.

מדובר בכספים "היסטוריים" שלעיתים נשכחים, אך ערכם יכול להיות משמעותי מאוד היום.

כדי לממש את הזכות, יש לסמן את הסעיף המתאים בטופס המשיכה של החברה המנהלת, ולעיתים לצרף אישורי מעסיק על תקופות אי-עבודה.

אם הכספים הללו אינם מספיקים, הלוואה נגד רכב עשויה להיות השלמה מהירה.

מושכים נכון – ושומרים יותר לעצמכם

ההחלטה למשוך כספי פנסיה היא צומת דרכים פיננסי, והבחירה במסלול הלא נכון עולה ביוקר.

בטבלה הבאה ריכזנו עבורכם השוואה בין האפשרויות, כדי שתבינו מה נשאר אצלכם בכיס בסופו של יום:

פרמטר להשוואה	משיכה רגילה (ללא פטור)	משיכה עם פטור (נכות/מיעוט הכנסות)	הלוואה כנגד הקרן
עלות מיידית	תשלום מס של 35% לפחות מסכום המשיכה	0% מס (עד התקרה המותרת)	תשלום ריבית בלבד (הקרן ממשיכה לצבור תשואה)
השפעה על הפנסיה	הקטנת הקצבה העתידית בכ-40%	הקטנת הקצבה העתידית בהתאם לסכום שנמשך	אין פגיעה בקצבה (כל עוד ההלוואה מוחזרת)
כיסוי ביטוחי	סיכון לביטול כיסויים ותקופת אכשרה חדשה	סיכון לפגיעה בכיסויים ביטוחיים	הכיסוי הביטוחי נשמר במלואו
בירוקרטיה	מהירה יחסית, אך יקרה מאוד	דורשת אישורים (טופס 159א או פקיד שומה)	תהליך דיגיטלי ומהיר ברוב החברות