משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה – פדיון קרן פנסיה

מהו גיל הפרישה החוקי בישראל?

לפני שנדון בפדיון קרן פנסיה, חשוב להבין את המסגרת החוקית של גיל הפרישה בישראל. החוק מגדיר שלושה גילאים מרכזיים:

1. גיל הפרישה המוקדמת: 60 שנים, זהה לגברים ונשים.
2. גיל הפרישה הרשמי: 67 לגברים, ובין 62 ל-65 לנשים (תלוי בשנת הלידה).
3. גיל פרישת חובה: 67 לשני המינים, עם חריגים מסוימים.

חשוב לציין כי גיל הפרישה לנשים נמצא בתהליך העלאה הדרגתי, כאשר עד שנת 2035 הוא צפוי להגיע ל-65.

השלכות של משיכת פנסיה לפני גיל פרישה

משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה – פדיון קרן פנסיה עלולה להשפיע משמעותית על עתידכם הכלכלי. הנה שתי ההשלכות המרכזיות:

1. השפעה על הקצבה החודשית העתידית: משיכת פנסיה לפני הזמן מפחיתה את הסכום הצבור בקרן, ובכך מקטינה את הקצבה החודשית שתקבלו בעתיד. לדוגמה, משיכה של 100,000 ₪ בגיל 55 עלולה להפחית את הקצבה החודשית בכ-500 ₪ בגיל הפרישה.
2. חבות במס: פדיון קרן פנסיה לפני גיל 60 חייב במס בשיעור של 35% על כספי התגמולים. זהו מס משמעותי שיש לקחת בחשבון. לדוגמה, אם תמשכו 200,000 ₪, תצטרכו לשלם 70,000 ₪ כמס.

טבלה להמחשת ההשפעה של משיכה מוקדמת:

סכום המשיכה	מס (35%)	סכום נטו	הפחתה בקצבה חודשית עתידית (הערכה)
100,000 ₪	35,000 ₪	65,000 ₪	כ-500 ₪
200,000 ₪	70,000 ₪	130,000 ₪	כ-1,000 ₪
300,000 ₪	105,000 ₪	195,000 ₪	כ-1,500 ₪

משיכת כספי פיצויים מקרן הפנסיה

בניגוד לכספי התגמולים, משיכת כספי פיצויים מקרן הפנסיה יכולה להיות פטורה ממס בתנאים מסוימים. הנה המידע החשוב:

תנאים למשיכה בפטור ממס:

1. המשיכה מתבצעת עד 4 חודשים מסיום העבודה.
2. הסכום הפטור מוגבל לתקרה של משכורת אחת לכל שנת עבודה, או 13,750 ₪ לשנה (נכון ל-2024), הנמוך מביניהם.

לדוגמה, אם עבדתם 5 שנים והשכר האחרון היה 10,000 ₪, תוכלו למשוך עד 50,000 ₪ בפטור ממס.

מסמכים נדרשים:

• תעודת זהות
• אישור ניהול חשבון בנק
• טופס 161 מהמעסיק
• מכתב שחרור כספי פיצויים (אם עברו פחות מ-4 חודשים מסיום העבודה)

משיכת כספי תגמולים מקרן הפנסיה

כאשר מדובר במשיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה – פדיון קרן פנסיה, חשוב להבין את ההבדל בין כספי פיצויים לכספי תגמולים. ב-WeCash, אנו מסבירים ללקוחותינו כי משיכת כספי תגמולים כרוכה בהשלכות מס משמעותיות.

חבות במס:

משיכת פנסיה לפני הזמן, בפרט כספי תגמולים, חייבת במס בשיעור של 35% או בשיעור המס השולי שלכם – הגבוה מביניהם. זוהי חבות מס משמעותית שיש לקחת בחשבון.

לדוגמה:

• אם משכתם 100,000 ₪ מכספי התגמולים, תשלמו מס של 35,000 ₪.
• אם השיעור השולי שלכם הוא 40%, תשלמו מס של 40,000 ₪.

טבלה להמחשה:

סכום המשיכה	מס ב-35%	מס ב-40% (שיעור שולי)
50,000 ₪	17,500 ₪	20,000 ₪
100,000 ₪	35,000 ₪	40,000 ₪
200,000 ₪	70,000 ₪	80,000 ₪

מצבי "מסכנות" המאפשרים משיכה בפטור ממס:

ישנם מספר מצבים המוגדרים כ"מצבי מסכנות" המאפשרים פדיון קרן פנסיה ללא תשלום מס:

1. נכות: אם נקבעה לכם או לבן משפחה קרוב נכות של 75% ומעלה.
2. הוצאות רפואיות גבוהות: אם ההוצאות הרפואיות שלכם או של בן משפחה קרוב עולות על 50% מההכנסה השנתית.
3. הכנסה נמוכה: אם הכנסתכם המשותפת (של שני בני הזוג) נמוכה משכר המינימום (כ-5,500 ₪ נכון ל-2024).
4. מוות: במקרה של פטירת החוסך, השאירים יכולים למשוך את הכספים ללא מס.

חשוב לציין כי לצורך קבלת הפטור, יש למלא טופס 159 או 159א של מס הכנסה.

משיכת כספים מקרן פנסיה ללא סיום עבודה

האם אפשר למשוך כספי פנסיה ללא סיום עבודה? התשובה מורכבת. ככלל, לא ניתן למשוך כספים של המעסיק הנוכחי מקרן הפנסיה ללא סיום עבודה. עם זאת, ישנן מספר אפשרויות והגבלות:

אפשרויות והגבלות:

1. כספים של מעסיקים קודמים: ניתן למשוך כספים שהופקדו על ידי מעסיקים קודמים, אך עדיין תחול חבות המס של 35%.
2. קצבה מגיל 60: החל מגיל 60, ניתן לקבל קצבה מקרן הפנסיה גם אם ממשיכים לעבוד.
3. העברה לקופת גמל: בעבר, היה נהוג להעביר כספים לקופת גמל ולמשוך משם, אך כיום גם אפשרות זו מוגבלת.
4. הלוואה מקרן הפנסיה: זוהי אפשרות שכדאי לשקול כחלופה למשיכה.

אפשרויות חלופיות למשיכת כספי פנסיה

לפני שמחליטים על משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה – פדיון קרן פנסיה, כדאי לשקול אפשרויות חלופיות:

הלוואה מקרן הפנסיה:

קרנות פנסיה רבות מציעות אפשרות לקחת הלוואה מכספי החיסכון. היתרונות:

• ריבית נמוכה יחסית (לרוב פריים + 0.5%)
• אין צורך בערבים או בטחונות נוספים
• החזר ההלוואה מגדיל שוב את החיסכון הפנסיוני

לדוגמה: הלוואה של 50,000 ₪ בריבית של 4% לשנה, לתקופה של 5 שנים, תוביל להחזר חודשי של כ-920 ₪.

איתור כספים אבודים:

לפני משיכת פנסיה לפני הזמן, כדאי לבדוק אם יש לכם כספים "אבודים" בחסכונות פנסיוניים:

1. בדקו באתר "הר הכסף" של משרד האוצר.
2. פנו לחברות הביטוח והפנסיה בהן עבדתם בעבר.
3. בדקו אם יש לכם קופות גמל לא פעילות.

לעתים, איתור כספים אבודים יכול לספק את הסכום הנדרש ללא צורך במשיכה מוקדמת מהקרן הפעילה.

משיכת כספי פנסיה בגיל פרישה

כאשר מגיעים לגיל הפרישה, האפשרויות למשיכת כספי הפנסיה מתרחבות.

תנאים למשיכה בפטור ממס:

1. גיל הפרישה: בגיל 67 לגברים ו-62 עד 65 לנשים (תלוי בשנת הלידה), ניתן להתחיל למשוך קצבה חודשית מקרן הפנסיה.
2. פטור ממס: החל מגיל הפרישה, ישנו פטור ממס על חלק ניכר מקצבת הפנסיה. נכון לשנת 2024, הפטור הוא על סכום של עד כ-880,000 ₪ מסך החיסכון הפנסיוני.
3. משיכה חד-פעמית: במקרים מסוימים, ניתן למשוך סכום חד-פעמי בפטור ממס. למשל, אם סך החיסכון הפנסיוני נמוך מ-104,140 ₪ (נכון ל-2024), ניתן למשוך את כל הסכום ללא קנס.

חשוב לציין כי המספרים הללו מתעדכנים מעת לעת, ולכן מומלץ לבדוק את הנתונים העדכניים בזמן הפרישה.

טבלה להמחשת אפשרויות המשיכה בגיל פרישה:

סוג המשיכה	תנאים	יתרונות
קצבה חודשית	החל מגיל הפרישה	פטור ממס על חלק ניכר מהקצבה
משיכה חד-פעמית	חיסכון נמוך מ-104,140 ₪	אפשרות למשיכה מלאה ללא קנס
שילוב	חלק כקצבה וחלק כסכום חד-פעמי	גמישות בניהול הכספים

שיקולים לפני משיכת כספי פנסיה

לפני שמחליטים על משיכת פנסיה לפני הזמן, חשוב לשקול מספר גורמים משמעותיים:

השפעה על החיסכון העתידי:

1. אובדן תשואות: פדיון קרן פנסיה מוקדם משמעותו אובדן של שנות תשואה פוטנציאליות. לדוגמה, משיכה של 100,000 ₪ בגיל 50 יכולה להפחית את החיסכון בגיל פרישה בכ-300,000 ₪ (בהנחה של תשואה שנתית ממוצעת של 4%).
2. הפחתת הקצבה החודשית: כל שקל שנמשך היום הוא שקל פחות בקצבה העתידית. משיכה של 200,000 ₪ יכולה להפחית את הקצבה החודשית בכ-1,000 ₪ בגיל הפרישה.
3. השפעה על הפטור ממס: משיכת כספים לפני גיל פרישה מפחיתה את תקרת הפטור ממס בגיל הפרישה. על כל 1 ₪ שנמשך, תקרת הפטור יורדת ב-1.35 ₪.

השפעה על הכיסוי הביטוחי:

1. אובדן כושר עבודה: משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה – פדיון קרן פנסיה עלולה לפגוע בכיסוי הביטוחי למקרה של אובדן כושר עבודה. הכיסוי מחושב לפי היתרה בקרן, וככל שהיא קטנה יותר, כך הכיסוי נמוך יותר.
2. ביטוח חיים: באופן דומה, הכיסוי הביטוחי למקרה מוות מושפע מהיתרה בקרן. משיכת כספים מפחיתה את הסכום שישולם למוטבים במקרה של פטירה.
3. גיל כניסה מחדש: אם מושכים כספים ואז מחדשים הפקדות, עלול להיקבע "גיל כניסה" חדש לקרן, מה שעשוי להשפיע על תנאי הביטוח והכיסויים.

ב-WeCash, אנו ממליצים לשקול בכובד ראש את כל ההשלכות לפני משיכת פנסיה לפני הזמן. חשוב לזכור כי האם אפשר למשוך כספי פנסיה היא שאלה מורכבת, וההחלטה צריכה להתקבל תוך ראייה כוללת של המצב הכלכלי הנוכחי והעתידי.