לא מעט עובדים מגלים, לפעמים באיחור, שהם זכאים למשיכת כספי פיצויים ללא מס. הכסף הזה, שהופרש עבורך לאורך שנות העבודה, עשוי להיות זמין למשיכה באופן חוקי ופטור ממס – אם עומדים בתנאים.
אבל יש גם מלכודות: משיכה מוקדמת או לא מתואמת עלולה לעלות לך ביוקר – עד 35% מס, ואף לפגוע בזכויות פנסיוניות עתידיות. במדריך זה נפרט מתי ואיך אפשר לבצע משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה או לפני סיום עבודה, באילו מקרים תזדקק לטופס 161, ומתי אפשר למשוך כספי פיצויים ללא טופס 161.
משיכת פיצויי פיטורים בפטור מלא או מופחת ממס
1. הפקדה לקרן ייעודית
- על הכספים להיות מופרשים לקרן פיצויים נפרדת (ולא לקרן הפנסיה או ההשתלמות).
- רק מקרן זו ניתן למשוך את הכסף עם סיום העסקה.
2. מתי מורשים למשוך
- לאחר פיטורים, פרישה או סיום חוזה עבודה.
- נדרש להציג אישור סיום עבודה (טופס 101/50) והעתק תעודת זהות.
3. זכאות להטבות מיסים
- הפקדות עד 1.1.2008: פטורות ממס באופן מלא.
- הפקדות לאחר מכן: חייבות במס בשיעור מופחת (כ־7%–15%), לפי תקופת ההפקדה.
4. תהליך הבקשה
- מלא טופס משיכה ייעודי של קרן הפיצויים.
- צרף אישור סיום עבודה ותעודת זהות.
- הגש את החומרים לקרן – היא תעדכן את רשות המיסים והסכום ישולם נטו.
5. המלצות לסיום
- וודא חלוקת ההפקדות לפני/אחרי 1.1.2008 כדי לנצל פטורים.
- שקול ייעוץ רואה-חשבון או עו"ד מס לאימות חישוב המס ולמזעור חבות.
מה כוללים כספי הפיצויים?
כספי הפיצויים אינם מקשה אחת – וההבדלים ביניהם משפיעים ישירות על המיסוי.
- פיצויים לפי סעיף 14: כספים שהופרשו כחלק מהשכר השוטף ואינם תלויים בהחלטת המעסיק.
- פיצויים שלא לפי סעיף 14: ניתנים בסיום העבודה לפי חוק פיצויי פיטורים.
- ערוצי חיסכון: כספי הפיצויים נצברים בקופות גמל, קרנות פנסיה או ביטוחי מנהלים.
- שיעור מס שונה: חלק מהכספים פטורים וחלק חייבים במס – תלוי באופי ההפקדה, שנת ההפקדה, והאם הופקדו על ידי מעסיק נוכחי או קודם.
טיפ חשוב: לפני ביצוע משיכה, יש לבקש פירוט מלא של מרכיבי הקופה – כדי לדעת מה נחשב למשיכת כספי קופת גמל או למשיכת כספי פנסיה לפני סיום עבודה, ומה בדיוק חייב במס.
באילו מקרים ניתן למשוך פיצויים ללא מס?
ישנם מצבים מובהקים שבהם המדינה מכירה בזכותך למשוך את כספי הפיצויים מבלי לשלם מס – אך יש לכך תקרה וקריטריונים.
מקרים המזכים בפטור:
- סיום יחסי עובד-מעביד (כולל התפטרות בנסיבות מזכות).
- פרישה בגיל פרישה (67 לגברים ונשים).
- מצבים מיוחדים:
- מוות (כספים עוברים למוטבים).
- נכות רפואית קבועה ≥75%.
- הכנסות נמוכות משמעותית (על בסיס טופס 159/159א).
- פיצויים שהופקדו עד לשנת 2000 (ובתנאים מסוימים).
תקרת הפטור:
| שנה | תקרת פטור לשנה (₪) | הסבר |
| 2024 | 13,310 | לפי שכר אחרון או תקרה שנקבעת על ידי רשות המסים – הנמוך מביניהם |
| 2025 | 13,510 | עודכנה לשנה זו (וזו התקרה הרלוונטית למרבית הבקשות החדשות) |
דוגמה חישובית: עובד שהשתכר 7,000 ₪ ועבד 5 שנים – יכול להיות זכאי למשיכת פיצויים של עד 35,000 ₪ בפטור מלא, אם יגיש את הבקשות הנכונות ויצרף את האישורים הנדרשים.
למה לא למשוך פיצויים לפני שבודקים?
משיכת כספי פיצויים בקלות ראש – או "בלי לבדוק עם רואה חשבון/יועץ פנסיוני" – עלולה לגרור עלויות כבדות, שלא תמיד ברור שהן צפויות.
מה עלול לקרות:
- תשלום מס של 35% (על חלקים שאינם פטורים).
- איבוד פטור עתידי על קצבת זקנה (מה שמכונה "קצבה מזכה").
- קיזוזים עם כספי תגמולים, קרן ותיקה או קצבה נוכחית.
- שומה רטרואקטיבית ממס הכנסה, לרבות ריבית וקנסות.
- פגיעה בזכויות פנסיוניות או הפחתת הפנסיה החודשית.
הערה חשובה: במקרה שאין ברשותך טופס 161 – המערכת תנכה מס מקסימלי. רק ליווי מקצועי או פנייה מסודרת לפקיד שומה יכולה לשנות את זה.
איך מתבצע תהליך המשיכה בליווי של WeCash?
משיכת כספי פיצויים בצורה נכונה היא לא רק עניין של טופס, זו פעולה שדורשת תכנון מס, הבנת מבנה הקופה ועמידה בתנאים מדויקים. לכן הליווי שאנחנו מציעים ב-WeCash נועד למנוע טעויות ולהבטיח תוצאה מקסימלית.
שלבי התהליך:
- בדיקת זכאות מותאמת אישית: נבחן את היסטוריית ההפקדות, סוגי הקופות, סטטוס העבודה ותנאי סיום ההעסקה.
- ניתוח תקרות פטור ממס: נחשב את התקרה הרלוונטית עבורך (לפי שכר, ותק ושנה), ונבדוק האם ניתן למקסם את הפטור – כולל סעיפי תוספת (כמו הגדלה למשכורת וחצי).
- הגשת טופס 161/161א למס הכנסה: ננסח ונגיש עבורך את הטפסים הנדרשים מול פקיד שומה, תוך הקפדה על דיוק בניסוחים ובסעיפים הקריטיים.
- התנהלות מול הגוף הפנסיוני: נטפל בכל האישורים, דוחות יתרה ומכתבי שחרור מול חברת הביטוח או קרן הפנסיה.
- מעקב צמוד עד קבלת הכסף: אתה לא לבד – אנחנו ממשיכים ללוות אותך עד שהכסף נמצא בחשבון, והפטור התקבל בפועל.
במקרים שבהם אין טופס 161 מהמעסיק – נבצע תיאום מס יזום כדי למנוע ניכוי מקסימלי של 35%.
מתי לא כדאי למשוך את כספי הפיצויים?
לפני כל משיכה, שווה לעצור רגע ולשאול: האם זה באמת משתלם עכשיו? לפעמים, דווקא הויתור על המשיכה מייצר פתרונות פיננסים חכמים יותר.
מתי עדיף להמתין?
- כאשר סכום הפיצויים קטן יחסית, וניתן לשלבו בעתיד בקצבת הפנסיה – עם פטור מס גבוה יותר (לפי סעיף 9א').
- כשאין צורך מיידי בכסף, וחיסכון במס שולי או דחייה במס עדיפה מבחינה כלכלית.
- כאשר קיימת חלופה למס רווחי הון או מס על קצבה – לעיתים תכנון מס נכון יפחית את נטל המס הכולל לאורך השנים.
- כשהמעסיק מפריש לקופת פיצויים פעילה – משיכה עלולה לבטל את הכיסוי הביטוחי הקיים או להשפיע על הזכאות לפנסיית נכות או שארים.
המלצה: לפני כל משיכה – בקש חישוב השוואתי של מצבך במצב "משיכה עכשיו" מול "משיכה עתידית". אצלנו תקבל את זה כחלק בלתי נפרד מהשירות.
שאלות נפוצות
האם מגיע לי פטור ממס גם אם התפטרתי?
כן, בתנאים מסוימים. ההתפטרות צריכה להיות בנסיבות המזכות (כמו הרעה מוחשית בתנאי העבודה, מעבר מקום מגורים, או בעיות בריאות). בכל מקרה, ניתן לבדוק את הזכאות לפטור בעזרת יועץ מס מוסמך או דרכנו.
אפשר למשוך רק חלק מהפיצויים?
בהחלט. ניתן לבקש משיכה חלקית – למשל עד לתקרת הפטור בלבד, ולהשאיר את היתרה לקצבה או למשיכה עתידית. זהו צעד אסטרטגי נפוץ במקרים של משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה.
האם יש צורך לשלם גם ביטוח לאומי?
לא. על כספי פיצויים אין תשלום לביטוח לאומי, רק מס הכנסה לפי שיעור ההכנסה החייבת – אם לא בוצע תיאום מס תקין.
כמה זמן לוקח עד שהכסף נכנס לחשבון?
מרגע שהטפסים הוגשו והאישורים התקבלו – המשיכה מתבצעת תוך 4-6 ימי עסקים ברוב המקרים. עיכובים מתרחשים בעיקר כשיש מסמכים חסרים או טופס 161 שגוי.
כסף שלך – לא אומר שאתה צריך לשלם עליו מס
משיכת כספי פנסיה, משיכת כספי קופת גמל, או משיכת כספי פיצויים ללא טופס 161 – כל אחד מהמהלכים האלה חייב להיעשות מתוך תכנון, לא מתוך לחץ. עם WeCash, תוכל לדעת בדיוק מה מגיע לך, כמה מס (אם בכלל) צריך לשלם, ואיך למקסם את הכסף שהרווחת ביושר.
