משיכת כספים מקופת גמל לפני הזמן: מדריך מקיף

מהי קופת גמל וכיצד היא פועלת?

קופת גמל היא אחד מאפיקי החיסכון הפנסיוני הפופולריים בישראל. בניגוד לקרן פנסיה או ביטוח מנהלים, קופת גמל מתמקדת אך ורק ברכיב החיסכון, ללא כיסויים ביטוחיים נוספים.

קופת גמל מאפשרת הפקדות הן לשכירים והן לעצמאים. עבור שכירים, ההפקדה מורכבת בדרך כלל משלושה חלקים:

1. תגמולי עובד (6%-7% מהשכר)
2. תגמולי מעסיק (6.5%-7.5% מהשכר)
3. פיצויים (לרוב 6%-8.33% מהשכר)

עצמאים, לעומת זאת, מחויבים להפקיד לקופת גמל לקצבה לפי הוראות החוק, ויכולים ליהנות מהטבת מס של עד 16% מהכנסתם החודשית.

חשוב לזכור: החל משנת 2008, כספים שהופקדו לקופת גמל מיועדים בעיקרון לקבלת קצבה חודשית לאחר גיל הפרישה. עם זאת, ישנם מקרים בהם ניתן למשוך את החיסכון באופן חלקי או מלא כסכום חד פעמי, כפי שנפרט בהמשך.

סוגי כספים בקופת גמל: תגמולים ופיצויים

בקופת הגמל קיימים שני סוגים עיקריים של כספים:

1. כספי תגמולים: אלו הכספים שאתם והמעסיק מפקידים מדי חודש. הם מיועדים להבטיח את הקצבה החודשית שלכם בפרישה.
2. כספי פיצויים: אלו כספים שהמעסיק מפקיד עבורכם כחלק מפיצויי הפיטורים.

חשוב להבין את ההבדל בין השניים, כי כללי המשיכה שונים עבור כל סוג של כספים.

כללי משיכת כספים מקופת גמל לפני גיל פרישה

משיכת כספים מקופת גמל לפני הזמן היא פעולה מורכבת שכדאי לשקול בזהירות. הנה הכללים העיקריים שחשוב להכיר:

1. משיכת כספי תגמולים: ככלל, משיכה מוקדמת של כספי תגמולים (לפני גיל 60) תחויב במס של לפחות 35%. זהו "קנס" משמעותי שנועד לעודד חיסכון ארוך טווח.
2. משיכת כספי פיצויים: ניתן למשוך כספי פיצויים לאחר סיום העבודה. עד לתקרה מסוימת (13,750 ₪ לכל שנת עבודה בשנת 2024), המשיכה פטורה ממס.
3. מצבי מסכנות: קיימים ארבעה מקרים בהם ניתן למשוך כספים ללא קנס מס:
   • במקרה של פטירת החוסך
   • אם נקבעה לחוסך או לבן משפחתו נכות של 75% ומעלה
   • אם הכנסות המשפחה נמוכות משכר המינימום
   • במקרה של הוצאות רפואיות גבוהות
4. "חשבון קטן": אם יש לכם יתרה של עד 8,000 ₪ בקופה לא פעילה (ללא הפקדות מ-2014), ייתכן שתוכלו למשוך אותה ללא מס.
5. הפקדות ישנות: כספים שהופקדו לפני 2008 כפופים לכללים שונים ולעיתים קלים יותר למשיכה.

משיכת כספים במעמד שכיר: תנאים ומועדים

כשכירים, חשוב להבין את התנאים והמועדים המדויקים למשיכת כספים מקופת גמל לפני הזמן. הכללים משתנים בהתאם למועד ההפקדה ולסוג הכספים:

1. כספים שהופקדו עד 31.12.2004: ניתן למשוך ללא מס אם מתקיים אחד מהתנאים הבאים:
   • פרשתם מעבודתכם ולא התחלתם לעבוד במקום חדש במשך 6 חודשים לפחות.
   • הפכתם לעצמאים.
   • התחלתם לעבוד במקום עבודה שלא מפריש עבורכם לקופת גמל או לקצבה במשך 13 חודשים לפחות.
2. כספים שהופקדו בין 1.1.2005 ל-31.12.2007: ניתן למשוך כסכום חד פעמי פטור ממס אם:
   • הגעתם לגיל 60.
   • יש לכם לפחות 5 שנות ותק בקופה.
3. כספים שהופקדו מ-1.1.2008 ואילך:
   • מיועדים בעיקרון לקבלת קצבה חודשית לאחר גיל פרישה.
   • משיכה מוקדמת תחויב במס של לפחות 35%.

טיפ מ-WeCash: לפני שאתם שוקלים פדיון קופת גמל, בדקו היטב את תאריכי ההפקדה. לעיתים, המתנה של מספר חודשים עד שתעמדו בתנאים יכולה לחסוך לכם אלפי שקלים במיסים.

להלן טבלה מסכמת:

תקופת הפקדה	תנאי משיכה	השלכות מס
עד 31.12.2004	תנאים מיוחדים (ראו למעלה)	פטור ממס
1.1.2005 – 31.12.2007	גיל 60 + 5 שנות ותק	פטור ממס
מ-1.1.2008 ואילך	מיועד לקצבה	35% מס במשיכה מוקדמת

זכרו, מתי אפשר למשוך קופת גמל תלוי גם בנסיבות האישיות שלכם. תמיד מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני או מומחה מס לפני קבלת החלטה.

משיכת כספים במעמד עצמאי: תנאים ומועדים

עצמאים נהנים מכללים מעט שונים בכל הנוגע למשיכת כספים מקופת גמל לפני הזמן. הנה המידע החשוב שצריך לדעת:

1. כספים שהופקדו עד 31.12.2005:
   • ניתן למשוך ללא מס בכל עת, כולל הרווחים שנצברו.
   • זו הזדמנות נדירה למשיכת קופת גמל ללא מס.
2. כספים שהופקדו בין 1.1.2006 ל-31.12.2007:
   • ניתן למשוך ללא מס החל מגיל 60.
   • הכספים והרווחים פטורים ממס רווחי הון.
3. כספים שהופקדו מ-1.1.2008 ואילך:
   • מיועדים לקצבה חודשית לאחר גיל 60.
   • משיכה מוקדמת תחויב במס של לפחות 35%.

דוגמה מעשית: נניח שאתם עצמאים בני 55, והפקדתם לקופת גמל באופן רציף מ-2003.

• הכספים שהופקדו עד 2005 (כולל הרווחים) ניתנים למשיכה מיידית ללא מס.
• הכספים מ-2006-2007 יהיו זמינים ללא מס בעוד 5 שנים, כשתגיעו לגיל 60.
• הכספים מ-2008 ואילך מיועדים לקצבה, אלא אם תבחרו לשלם מס משמעותי.

טיפ מ-WeCash: אם אתם זקוקים לכסף, שקלו למשוך רק את הכספים הישנים (עד 2005) ולהשאיר את השאר לצמוח. כך תוכלו ליהנות מנזילות מיידית תוך שמירה על חיסכון לטווח ארוך.

להלן טבלה מסכמת עבור עצמאים:

תקופת הפקדה	גיל משיכה מינימלי	מיסוי
עד 31.12.2005	כל גיל	פטור ממס
1.1.2006 – 31.12.2007	60	פטור ממס
מ-1.1.2008 ואילך	60 (כקצבה)	35% מס במשיכה הונית

זכרו, משיכת כספים מקופת גמל בגיל 67 תהיה בדרך כלל הכי משתלמת מבחינת מיסוי, אך לא תמיד זה אפשרי או רצוי. שקלו את צרכיכם הנוכחיים מול התכנון לטווח ארוך.

משיכת כספים בפטור ממס: מקרים מיוחדים

לעיתים, החיים מציבים בפנינו אתגרים בלתי צפויים. המחוקק הכיר בכך וקבע מספר מקרים בהם ניתן לבצע משיכת כספים מקופת גמל לפני הזמן בפטור ממס. הנה המקרים העיקריים:

1. נכות קבועה:
   • אם נקבעה לכם או לבן משפחה קרוב נכות צמיתה בשיעור של 75% ומעלה.
   • יש למלא טופס 159 של מס הכנסה.
2. הכנסה נמוכה:
   • אם ההכנסה החודשית של שני בני הזוג אינה עולה על שכר המינימום.
   • אם יש ילדים מתחת לגיל 18, הסף עולה לפעמיים שכר המינימום.
   • נדרש למלא טופס 159א.
3. הוצאות רפואיות גבוהות:
   • אם ההוצאות הרפואיות שלכם או של בן משפחה קרוב מגיעות למחצית מההכנסה השנתית.
   • טיפולי שיניים לא נכללים בחישוב זה.
   • יש למלא טופס 159.
4. פטירת העמית:
   • במקרה של פטירה, המוטבים יכולים למשוך את הכספים כסכום הוני פטור ממס.

חשוב לדעת: ב-WeCash, אנו ממליצים לשקול היטב את המשמעויות ארוכות הטווח של משיכת כספים מקופת הגמל, גם במקרים אלו. לעיתים, פתרונות אחרים כמו הלוואה או סיוע ממשלתי יכולים להיות עדיפים.

להלן טבלה המסכמת את המקרים המיוחדים:

מצב	תנאים	טופס נדרש
נכות קבועה	75% ומעלה	159
הכנסה נמוכה	עד שכר מינימום (או פעמיים עם ילדים)	159א
הוצאות רפואיות	מעל 50% מההכנסה השנתית	159

טיפ מ-WeCash: אם אתם נמצאים באחד המצבים הללו, אל תמהרו למשוך את כל הכספים. שקלו למשוך רק את הסכום הנדרש לכם כרגע ולהשאיר את היתרה לצמוח. זכרו, פדיון קופת גמל הוא צעד בלתי הפיך שיכול להשפיע על עתידכם הכלכלי.

משיכת כספים מ"חשבון קטן": הוראות מיוחדות

לעיתים, אנשים מגלים שיש להם "חשבונות קטנים" בקופות גמל – חשבונות עם יתרות נמוכות שנשכחו עם השנים. המחוקק הקל על משיכת כספים מחשבונות אלה. הנה המידע החשוב:

1. הגדרת "חשבון קטן":
   • חשבון עם יתרה של עד 8,000 ₪ (נכון ל-2024, הסכום מתעדכן מדי שנה).
   • לא היו הפקדות או העברות כספים מ-1.1.2014.
2. תנאי המשיכה:
   • אין צורך באישור מיוחד ממס הכנסה.
   • המשיכה פטורה ממס, גם אם לא הגעתם לגיל פרישה.
3. תהליך המשיכה:
   • פנייה ישירה לחברה המנהלת את קופת הגמל.
   • הגשת טופס בקשה פשוט, בדרך כלל באופן מקוון.
   • נדרשת הצגת תעודת זהות ואישור על ניהול חשבון בנק.

דוגמה מעשית: נניח שיש לכם קופת גמל ישנה עם יתרה של 6,500 ₪, ללא הפקדות מאז 2013. אתם יכולים למשוך את הכסף ללא מס, גם אם אתם רק בני 40.

טיפ מ-WeCash: לפני שאתם ממהרים למשוך "חשבונות קטנים", בדקו אם יש לכם מספר חשבונות כאלה. לעיתים, איחוד של מספר חשבונות קטנים יכול ליצור חיסכון משמעותי יותר לטווח ארוך.

להלן טבלה המסכמת את הכללים למשיכה מ"חשבון קטן":

קריטריון	פירוט
סכום מקסימלי	8,000 ₪ (מתעדכן שנתית)
תאריך הפקדה אחרון	לפני 1.1.2014
גיל משיכה	כל גיל
מיסוי	פטור ממס

כאשר שוקלים משיכת כספים מקופת גמל לפני הזמן, חשוב להבין את ההשלכות המיסויות. ב-WeCash, אנו מאמינים שידע הוא כוח, ולכן נפרט את המידע החיוני בנושא זה.

1. משיכה שלא כדין:
   • ככלל, משיכת כספי תגמולים לפני גיל 60 נחשבת "משיכה שלא כדין".
   • המס על משיכה כזו הוא לפחות 35% מהסכום הנמשך.
2. מיסוי על רווחים:
   • בנוסף למס על הקרן, יש לשלם מס רווחי הון על הרווחים שנצברו.
   • שיעור המס על הרווחים הוא 25% (או 15% לכספים שהופקדו במסגרת תיקון 190).
3. השפעה על הטבות מס עתידיות:
   • משיכה מוקדמת עלולה לפגוע בזכאות להטבות מס בעתיד, כמו פטור ממס על קצבה מזכה.

דוגמה מספרית: נניח שיש לכם 100,000 ₪ בקופת גמל, מתוכם 20,000 ₪ רווחים. אם תמשכו את הכסף לפני גיל 60:

• מס על הקרן: 35% מ-80,000 ₪ = 28,000 ₪
• מס על הרווחים: 25% מ-20,000 ₪ = 5,000 ₪
• סה"כ מס: 33,000 ₪
• סכום נטו שתקבלו: 67,000 ₪

טיפ מ-WeCash: לפני שאתם שוקלים פדיון קופת גמל, חשבו על העלות האמיתית. לא רק שתשלמו מס גבוה, אלא גם תפסידו את הפוטנציאל לצמיחה עתידית של הכסף.

להלן טבלה המסכמת את שיעורי המס במשיכה מוקדמת:

סוג הכספים	שיעור המס
קרן (תגמולים)	35% לפחות
רווחים	25% (15% לתיקון 190)
פיצויים	מס שולי (עד תקרה)

זכרו, מתי אפשר למשוך קופת גמל בצורה המשתלמת ביותר מבחינת מיסוי הוא בדרך כלל בגיל פרישה. משיכת כספים מקופת גמל בגיל 67 עשויה להיות פטורה ממס או חייבת במס מופחת, תלוי בנסיבות.

אפשרויות חלופיות למשיכה מוקדמת

לפני שאתם מחליטים על משיכת כספים מקופת גמל לפני הזמן, כדאי לשקול אפשרויות חלופיות שעשויות להיות פחות מזיקות לעתידכם הפיננסי. ב-WeCash, אנו מציעים לבחון את האפשרויות הבאות:

1. הלוואה מקופת הגמל:
   • ניתן לקחת הלוואה של עד 30% מיתרת החיסכון בקופה.
   • הריבית נמוכה יחסית ומשולמת חזרה לחשבון שלכם.
   • אין השלכות מס, והכסף ממשיך לצבור תשואה.
2. משיכת כספים ממקורות אחרים:
   • בדקו אם יש לכם חסכונות נזילים יותר, כמו קרן השתלמות ותיקה.
   • שקלו משיכה מתוכניות חיסכון או פיקדונות בנקאיים.
3. הלוואה בנקאית או חוץ-בנקאית:
   • לעיתים, נטילת הלוואה עדיפה על פגיעה בחיסכון הפנסיוני.
   • השוו בין מסלולי הלוואות שונים לקבלת התנאים הטובים ביותר.
4. צמצום הוצאות:
   • בחנו את התקציב שלכם וזהו אפשרויות לחיסכון.
   • לעיתים, שינויים קטנים בהרגלי הצריכה יכולים לחסוך את הצורך במשיכת כספים.
5. הגדלת הכנסה:
   • שקלו עבודה נוספת או מציאת מקורות הכנסה חדשים.
   • בדקו זכאות להטבות או מענקים ממשלתיים.

דוגמה מעשית: נניח שאתם זקוקים ל-50,000 ₪ ויש לכם 200,000 ₪ בקופת גמל. במקום למשוך ולשלם מס גבוה:

• קחו הלוואה מהקופה על סך 50,000 ₪ (פחות מ-30% מהיתרה).
• החזירו את ההלוואה בתשלומים חודשיים נוחים.
• הכסף בקופה ימשיך לצבור תשואה, וההחזרים יגדילו את החיסכון שלכם.

טיפ מ-WeCash: תמיד כדאי לבחון את כל האפשרויות לפני שמחליטים על פדיון קופת גמל. לעיתים, שילוב של מספר פתרונות (כמו הלוואה קטנה + צמצום הוצאות) יכול להיות עדיף על משיכה מוקדמת.

להלן טבלה המשווה בין האפשרויות השונות:

אפשרות	יתרונות	חסרונות
משיכה מוקדמת	נזילות מיידית	מיסוי גבוה, פגיעה בחיסכון עתידי
הלוואה מהקופה	ריבית נמוכה, אין מיסוי	מוגבל ל-30% מהיתרה
הלוואה חיצונית	גמישות בסכום ובתנאים	עלויות ריבית
צמצום הוצאות	שיפור התנהלות פיננסית	דורש שינוי הרגלים
הגדלת הכנסה	פתרון ארוך טווח	דורש מאמץ ושינוי

זכרו, מתי אפשר למשוך קופת גמל תלוי בנסיבות האישיות שלכם, אבל כדאי תמיד לשקול את ההשלכות ארוכות הטווח. משיכת כספים מקופת גמל בגיל 67 או בגיל פרישה אחר היא בדרך כלל האפשרות המשתלמת ביותר מבחינה כלכלית.

תהליך הגשת בקשה למשיכת כספים מקופת גמל

אם לאחר שקילת כל האפשרויות, החלטתם לבצע משיכת כספים מקופת גמל לפני הזמן, חשוב להכיר את התהליך. ב-WeCash, אנו מאמינים בחשיבות של הבנת התהליך כדי להימנע מטעויות ועיכובים. הנה המדריך צעד אחר צעד:

1. בדיקת זכאות:
   • וודאו שאתם עומדים בתנאים למשיכה (גיל, ותק, סכום וכו').
   • בדקו את ההשלכות המיסויות של המשיכה.
2. איסוף מסמכים:
   • תעודת זהות.
   • אישור ניהול חשבון בנק (צ'ק מבוטל או אישור מהבנק).
   • טפסים ייעודיים (כמו טופס 159 במקרים מיוחדים).
3. מילוי טופס בקשה:
   • ניתן למלא טופס מקוון באתר החברה המנהלת.
   • או להוריד טופס ולמלא ידנית.
4. הגשת הבקשה:
   • באופן מקוון דרך אתר החברה.
   • בדואר אלקטרוני.
   • בדואר רגיל.
   • בסניפי בנק מסוימים (תלוי בחברה המנהלת).
5. המתנה לאישור:
   • החברה המנהלת תבדוק את הבקשה.
   • ייתכן שתתבקשו להשלים מסמכים או מידע.
6. קבלת הכספים:
   • בדרך כלל, הכספים יועברו לחשבון הבנק שלכם תוך 10 ימי עסקים.

טיפ מ-WeCash: לפני הגשת הבקשה, התקשרו לשירות הלקוחות של החברה המנהלת ובררו את הפרטים המדויקים. לעיתים, יש הבדלים קטנים בתהליך בין החברות השונות.

להלן טבלה המסכמת את אפשרויות ההגשה בחברות הגדולות:

חברה מנהלת	אפשרויות הגשה
מגדל	מקוון, דואר, סניפי בנק לאומי
הראל	מקוון, דואר, סניפי בנק לאומי
כלל	מקוון, פקס, דואר אלקטרוני
מנורה מבטחים	מקוון, סניפי בנק הפועלים
אלטשולר שחם	מקוון, דואר אלקטרוני, דואר

דוגמה מעשית: נניח שאתם רוצים למשוך כספים מקופת גמל בהראל:

1. היכנסו לאתר הראל ומצאו את טופס בקשת המשיכה.
2. מלאו את הטופס בקפידה, וודאו שכל הפרטים מדויקים.
3. צרפו צילום ת.ז. וצ'ק מבוטל.
4. שלחו את הבקשה באופן מקוון או הדפיסו והגישו בסניף בנק לאומי.
5. עקבו אחר סטטוס הבקשה באזור האישי באתר.

זכרו, מתי אפשר למשוך קופת גמל תלוי בגורמים רבים, וחשוב לוודא שאתם באמת זכאים לפני שאתם מתחילים בתהליך. אם אתם מתכננים משיכת כספים מקופת גמל בגיל 67 או בגיל פרישה אחר, התהליך עשוי להיות פשוט יותר ועם פחות השלכות מיסוי.